В начало...

Новости

 
DELTA
Новости
О нас
Члены ММВА
Документы
Контакты
English
Фото
Обучение
Услуги
Выпускники
Люди
 

ММВА направила в ЦБ РФ замечания по проекту Указания «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии...при установлении существенной недостоверности отчётных данных»


ММВА направила в ЦБ РФ замечания по проекту Указания «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии...при установлении существенной недостоверности отчётных данных»

Во исполнение решения Совета ММВА от 26 июня с.г. Ассоциация направила 2 июля с.г. письмо в Банк России с замечаниями по проекту нового Указания ЦБ РФ «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчётных данных». В письме на имя Первого Заместителя Председателя Банка России Г. Меликьяна, подписанным Президентом ММВА А. Мамонтовым, в частности говорится:

Совет Московской международной валютной ассоциации (далее – ММВА, или Ассоциация) рассмотрел и обсудил опубликованный на официальном сайте ЦБ РФ проект нового (взамен ныне действующего Указания № 1311-У от 25.07.2003) Указания «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчётных данных» (далее – Указание). В данном Указании ЦБ РФ определяет перечень тех фактов или обстоятельств, которые, по мнению разработчиков, свидетельствуют о существенной недостоверности отчётности банков, достаточной, по их мнению, для принятия решения об отзыве у него лицензии. Представители банков - участники обсуждения проекта Указания отметили ряд недостатков данного нормативного документа и считают необходимым довести до Вашего сведения следующие замечания к нему. 

Так, по мнению специалистов, формулировка «вправе отозвать лицензию» позволяет ЦБ РФ толковать степень серьёзности нарушения или требования произвольно. При этом другой нормативный акт ЦБ РФ - Инструкция № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» предусматривает за те же самые нарушения иные санкции, включая наложение штрафов либо приостановку отдельных видов банковских операций сроком до шести месяцев. На лицо, таким образом, юридическая коллизия, способная привести к неоднозначному пониманию тяжести того или иного нарушения установленных требований и, соответственно, к неопределённости в отношении того, повлечёт ли это за собой отзыв лицензии или будут применены иные, не столь «фатальные»,  меры воздействия. Разрешению этой коллизии, полагают эксперты, могло бы способствовать более чёткое разграничение тех случаев, когда предоставление недостоверной отчётности влечёт за собой отзыв лицензии, а когда – наложение штрафа либо приостановление некоторых операций.

В любом случае, считают банкиры, необходимо учитывать тот факт, что недостоверность предоставленной отчётности может быть вызвана не умышленными действиями руководства банка, призванных скрыть истинное положение дел в кредитной организации, а в результате технических ошибок персонала или сбоев компьютерных программ.

Представляется также, что установление факта однократного в течение года предоставления недостоверных сведений не должно приводить к отзыву банковской лицензии. Кроме того, необходимо чётко определить какой факт предоставления недостоверной отчётности считать действительно существенным, а какой нет, то есть ввести соответствующие критерии, иначе это может создать основу для субъективных решений и произвола.

Обращает на себя внимание и пункт 1 проекта Указания, в котором говорится о праве ЦБ отозвать лицензию, если представленная отчётность не отражает фактического неисполнения банком своих обязательств перед кем-либо из кредиторов или по обязательным платежам. Между тем, факт ненадлежащего исполнения обязательств может быть установлен только судом.

Признаки предоставления недостоверной отчётности, прописанные в п. 1 Указания, могут относиться к действиям, не носящим значительный характер. Представляется целесообразным в связи с этим оценивать тот или иной эпизод как существенное нарушение только в том случае, когда искажение отчётности привело к изменению размера активов более чем на 10%.

Совет ММВА предлагает также на период обжалования решения ЦБ РФ о квалификации того или иного действия банка как существенного искажения отчётности, а также акта проверки, в котором будет зафиксирован факт предоставления недостоверной отчётности, на основании которого принято вышеуказанное решение, применять мораторий на отзыв лицензии.

Необходимо также внести в текст Указания положение, в соответствии с которым лицензия может быть отозвана лишь в том случае, когда иные меры воздействия, применённые к кредитной организации в течение года, не привели к желаемому результату.

Таким образом, в целях сохранения стабильности в банковской системе и защиты интересов её добросовестных участников, Московская международная валютная ассоциация предлагает в новом Указании:

- более чётко разграничить те случаи, когда предоставление недостоверной отчётности влечёт за собой отзыв лицензии, а когда – наложение штрафа, приостановление некоторых операций и т.д.;

- установить, что факт однократного в течение года предоставления недостоверных сведений не должен приводить к отзыву банковской лицензии;

- более чётко определить какой факт предоставления недостоверной отчётности считать действительно существенным, а какой нет, например, оценивать тот или иной эпизод, как существенное нарушение только в том случае, когда искажение отчётности привело к изменению размера активов более чем на 10%;  

- предусмотреть применение моратория на отзыв лицензии на период обжалования решения территориального учреждения ЦБ РФ о квалификации того или иного действия банка как существенного искажения отчётности, а также акта проверки, в котором будет зафиксирован факт предоставления недостоверной отчётности, на основании которого принято вышеуказанное решение;

- внести в текст Указания норму, в соответствии с которой лицензия может быть отозвана лишь в том случае, когда иные меры воздействия, применённые к кредитной организации в течение года, не привели к желаемому результату.


Назад в раздел "Новости"


 

 

© ММВА, 2002-2017
© webmechanics, 2002-2017, Разработка сайта.

 

Мы в Facebook